Am 1. Januar 2024 wurde der Corporate Transparency Act (CTA) Bundesgesetz. Nach den neuen Vorschriften muss jedes im Jahr 2024 neu gegründete US-Unternehmen binnen 90 Tagen nach Gründungsdatum seine wirtschaftlichen Berechtigten an FinCEN, eine Bundesbehörde, melden. Wirtschaftlicher Berechtigter ist jede natürliche Person, die 25 % oder mehr hält. Treuhänder oder andere juristische Personen gelten nicht als wirtschaftliche Berechtigte und es sind die Personen zum melden für welche die Treuhänder tätig sind, bzw. welche evtl. zwischengeschaltete Gesellschaften kontrollieren. US-Unternehmen, die bereits vor dem 1. Januar 2024 existierten, haben ein Jahr (bis zum 1. Januar 2025) Zeit, ihren ersten Bericht über den wirtschaftlich Berechtigten bei FinCEN einzureichen. Update 03.12.2024: Es gibt ein laufendes Gerichtsverfahren. FinCEN wird einer gerichtlichen Anordnung des US-Bezirksgerichts für den östlichen Bezirk von Texas Folge leisten, solange diese in Kraft ist. Daher sind meldepflichtige Unternehmen derzeit nicht verpflichtet, Informationen über ihre wirtschaftlich Berechtigten bei FinCEN einzureichen. Strafen für Unterlassung der Einreichung werden während der Dauer der einstweiligen Verfügung nicht verhängt. Meldepflichtige Unternehmen können jedoch weiterhin freiwillig Berichte über ihre wirtschaftlich Berechtigten einreichen.